Код ЄДРПОУ: 00372629
| Примітки до попередньої фінансової звітності за рік, що закінчився 31грудня 2012року 1. Загальна інформація про ПАТ «Линовицький цукрокомбінат «Красний » Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження емітента Повне найменування Публічне акціонерне товариство " Линовицький цукрокомбінат «Красний " Скорочене найменування (за наявності) Публічне акціонерне товариство " Линовицький цукрокомбінат «Красний " Ідентифікаційний код 00372629 Організаційно-правова форма Публічне акціонерне товариство Поштовий індекс 09310 Область, район Володарський район,Київська обл.. Населений пункт С.Городище-Пустоварівка Вулиця, будинок вул.Леніна,53 Основні види діяльності Код за КВЕД Вид діяльності* 20.13. Виробництво інших основних неорганічних хімічних речовин Інформація про державну реєстрацію емітента Серія і номер свідоцтва №10541050012000176 Дата державної реєстрації 12.01.1995 Орган, що видав свідоцтво Володарська районна державна адміністрація Київської області Зареєстрований статутний капітал (грн.) 242896,5 Сплачений статутний капітал (грн.) 242896,5 2.Представлення фінансової звітності та основні положення облікової політики 2.1 Основа підготовки фінансової звітності Ці фінансові звіти складені відповідно до МСФЗ-1. Компанія здійснює облік згідно з Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку України. Ці фінансові звіти складені на основі облікових даних Компанії, належним чином трансформованих з внесенням коригувань та проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно з вимогами МСФЗ. Компанія не застосовувала довгостроково які-небудь стандарти, інтерпретації або поправки, які були випущені, але ще не набрали сили. Компанія формує свої облікові записи у національній валюті України - гривні. На основі економічної сутності трансакцій і операційного середовища Компанія визначила гривню як свою функціональну валюту. Фінансові звіти подані у гривнях (ГРН), а всі суми округлені до найближчої тисячі, якщо не вказано інше. Операції в інших валютах вважаються трансакціями в іноземній валюті. Операції в іноземній валюті спершу відображаються у функціональній валюті за обмінним курсом, дійсним на дату операції. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземній валюті, конвертуються у функціональну валюту за обмінним курсом, дійсним на дату звітності. Ця фінансова звітність підготовлена у відповідності з принципом первісної вартості. Складання фінансової звітності у відповідності до МСФЗ припускає, що керівництво Компанії визначає основні вартісні показники. На практиці сутність операцій, інших подій та обставин не завжди збігається з їхньою юридичною формою. Компанія здійснює облік та відображає свою діяльність та інші події не лише у відповідальності з їхньою юридичною формою, а й відповідно до їхнього значення та економічної сутності. Компанія перейшла на Міжнародні стандарти фінансової звітності 01.01.2012р. згідно з МСФЗ (IFRS)1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». Керуючись МСФЗ (IFRS)1, Компанія обрала першим звітним періодом рік, котрий закінчився 31.12.2013р. З цієї дати фінансова звітність Компанії складається згідно з вимогами МСФЗ, котрі діють на дату складання звітності. МСФЗ (IFRS)1 потребує від Компанії, яка переходить на МСФЗ, скласти вхідний баланс по МСФЗ на дату переходу МСФЗ. Ця попередня звітність складена за формами, встановленими положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку 2 «Баланс»,3 «Звіт про фінансові результати», 4 «Звіт про рух грошових коштів», 5 «Звіт про власний капітал»,затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99р. №87, та включає: Баланс (ф.№1) станом на 31.12.2012р. (з заповненням вступного балансу на дату переходу-01.01.2012р.) , Звіт про фінансові результати (ф.№2), Звіт про рух грошових коштів (ф.№3), Звіт про власний капітал (ф.№4) за рік, що закінчився на зазначену дату. У зв’язку з неоднорідністю термінології, використаної у формі Баланс, яка не узгоджується з термінологією МСБО 1, терміни «оборотні»/ «необоротні» в частині активу слідує вважати синонімами термінів «поточні»/ «не поточні»; термін «довгостроковий» використовується так, як , якщо би він був синонімом терміна « не поточний». Документ, названий звітом о фінансових результатах, є в дійсності звітом о прибутках та збитках в значенні, застосовуваним у МСФЗ. Див. Примітку 2.3, в якій наведена інформація про перехід Товариства на МСФЗ. 2.2 Суттєві положення облікової політики Далі описані суттєві положення облікової політики, використані Товариством при підготовці фінансовій звітності. 2.2.1.Функціональна валюта та валюта представлення – Функціональною валютою та валютою представлення даної фінансової звітності компанії є українська гривня. Ступінь округлення представленої звітності до цілих тисяч (1000) , крім випадків,де вказано інше. 2.2.3. Запаси – Запаси відображаються за меншою з: первісної вартості або чистої вартості реалізації. Первісна вартість запасів включає витрати на придбання, мито, витрати на транспортування та вартість вантажно-розвантажувальних робіт. Первісна вартість визначається за методом „ФІФО” (перше надходження – перше вибуття). Чиста вартість реалізації визначається виходячи з розрахункової ціни продажу, за вирахуванням всіх очікуваних витрат на реалізацію. 2.2.4 Доходи та витрати. Визнання виручки Виручка визнається у тому випадку, якщо отримання економічних вигод Товариством оцінюється як вірогідне, і якщо виручка може бути надійно оцінена, незалежно від часу здійснення платежу. Виручка оцінюється за справедливою вартістю отриманої або такої, що підлягає отриманню винагороди з урахуванням договірних умов платежу і за вирахуванням податків або мита. Товариство аналізує укладені угоди, що передбачають отримання виручки, відповідно певними критеріями з метою визначення того, чи виступає вона в якості принципала або агента. Товариство дійшло висновку, що воно виступає принципалом за усіма такими угодами. Для визнання виручки також повинні виконуватися наступні критерії: - Виручка від продажу товарів визнається, як правило, при доставці товарів, коли суттєві ризики і вигоди від володіння товаром переходять до покупця. - Доходи від надання послуг визнаються відповідно до стадії завершення операції на звітну дату і коли існує достатня ймовірність, що товариство отримає економічні вигоди, пов’язані з цією операцією. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Якщо результат операції, пов’язаної з наданням послуг, неможливо визначити достовірно, доходи визнаються у тому обсязі, в якому можна відшкодувати визнані витрати. 2.2.5.Дивіденди – Дивіденди, оголошені протягом звітного періоду, визнаються як розподіл суми нерозподіленого прибутку власникам капіталу протягом відповідного періоду, причому сума визнаних, але не сплачених дивідендів включається до складу короткострокових зобов’язань. Будь-які дивіденди, оголошені після закінчення звітного періоду, але до ухвалення фінансової звітності до випуску, описуються у Примітці «Події після закінчення звітного періоду». Розподіл прибутку та його використання іншим чином відбувається на основі бухгалтерської звітності Товариства, складеної відповідно до національних стандартів фінансової звітності. В українському законодавстві основою розподілу визначено нерозподілений прибуток. 2.2.6.Оренда – Оренда класифікується як фінансова оренда, якщо за умовами оренди орендар приймає на себе усі істотні ризики і вигоди, пов’язані з володінням активом. Будь-яка інша оренда класифікується як операційна. 2.2.7.Доход від оренди Доход від інвестиційної нерухомості, наданої в операційну оренду, обліковується за прямолінійним методом впродовж терміну оренди. Відповідно до вимог МСФЗ(IFRS) 1 для угод, укладених до 1 січня 2012 р., датою початку орендних відносин умовно вважається 1 січня 2012 р. Товариство в якості орендаря Фінансова оренда, по якій до Товариства переходять практично усі ризики і вигоди, пов'язані з володінням орендованим активом, капіталізується на дату початку терміну оренди по справедливій вартості орендованого майна, або, якщо ця сума менша, - за дисконтованою вартістю мінімальних орендних платежів. Орендні платежі розподіляються між витратами на фінансування і зменшенням основної суми зобов'язання по оренді так, щоб вийшла постійна ставка відсотка на непогашену суму зобов'язання. Витрати на фінансування відображаються безпосередньо в звіті про прибутки і збитки. Орендований актив амортизується впродовж періоду корисного використання активу. Проте якщо відсутня обгрунтована упевненість в тому, що Товариству перейде право власності на актив у кінці терміну оренди, актив амортизується впродовж коротшого з наступних періодів: розрахункового терміну корисного використання активу і терміну оренди. Платежі по операційній оренді визнаються як операційні витрати в звіті про прибутки і збитки рівномірно упродовж усього терміну оренди. Товариство в якості орендодавця Договори оренда, по яким у Товариства залишаються практично усі ризики і вигоди від володіння активом класифікуються як операційна оренда. Початкові прямі витрати, понесені при укладенні договору операційної оренди, включаються у балансову вартість переданого в оренду активу і визнаються впродовж терміну оренди так само, як і доход від оренди. Умовні платежі по оренді визнаються у складі виручки в тому періоді, в якому вони були отримані. 2.2.8 Податки Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного податку на прибуток і відстроченого податку. Поточний податок – Податок на прибуток розраховується згідно з чинним законодавством України. Податок, який підлягає сплаті у поточному періоді, розраховується виходячи з оподатковуваного прибутку за рік. Оподатковуваний прибуток відрізняється від прибутку, відображеного у звіті , тому що в нього не включені статті доходів або витрат, які підлягають оподатковуванню або відносяться на валові витрати в інших звітних періодах, а також не включаються статті, які ніколи не підлягають оподатковуванню або не відносяться на валові витрати в цілях оподаткування. Він розраховується з використанням податкових ставок, які діють протягом звітного періоду. Відстрочений податок визнається стосовно тимчасових різниць між балансовою вартістю активів і зобов’язань у фінансовій звітності та відповідними податковими базами, які використовуються для розрахунку оподатковуваного прибутку. Відстрочені податкові активи по тимчасових різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише тією мірою, в якій існує імовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці. Податок з продажів Виручка, витрати і активи визнаються за вирахуванням суми податку з продажів, крім випадків, коли: - податок з продажів, що виник при купівлі активів або послуг, не відшкодовується податковим органом; у цьому випадку податок з продажів визнається відповідно як частина витрат на придбання активу або частина статті витрат; - дебіторська і кредиторська заборгованості відображаються з урахуванням суми податку з продажів. Чиста сума податку з продажів, що відшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається в дебіторську і кредиторську заборгованість, відображену в звіті про фінансове положення. 2.2.9 Основні засоби Компанія визнає матеріальний об’єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання ( експлуатації) яких більше одного року та вартість яких більше 2500грн. Строки корисної експлуатації засновані на оцінці управлінського персоналу того періоду, протягом якого актив генеруватиме прибуток. Статті основних засобів при первинному визнанні відображаються за вартістю їхнього придбання або виробництва. Устаткування враховується за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації і/або накопичених збитків від знецінення у разі їх наявності. Така вартість включає вартість заміни частин устаткування і витрати по позиках у разі довгострокових будівельних проектів, якщо виконуються критерії визнання. При необхідності заміни значних компонентів основних засобів через певні проміжки часу Товариство припиняє визнання заміненого компонента і визнає нові компоненти з відповідними термінами корисного використання і амортизацією. Аналогічно, при проведенні основного технічного огляду, витрати, пов'язані з ним визнаються у балансовій вартості основних засобів як заміна устаткування, якщо виконуються критерії визнання. Усі інші витрати на ремонт і технічне обслуговування визнаються в звіті про прибутки і збитки у момент понесения. Приведена вартість очікуваних витрат по виведенню активу з експлуатації після його використання включається в первісну вартість відповідного активу якщо виконуються критерії визнання резерву під майбутні витрати. Земля і будівлі оцінюються за собівартістю або переоціненою вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації по будівлях і збитків від знецінення, визнаних після дати переоцінки. Переоцінка здійснюється з достатньою частотою для забезпечення упевненості в тому, що справедлива вартість переоціненого активу не відрізняється істотно від його балансової вартості. Приріст вартості від переоцінки, за винятком тієї його частини, яка відновлює зменшення вартості цього ж активу, що сталося внаслідок попередньої переоцінки і визнане раніше в звіті про прибутки і збитки, визнається у складі іншого сукупного доходу і накопичується у резерві переоцінки активів, що входить до складу капіталу. В іншому випадку збільшення вартості активу признається в звіті про прибутки і збитки. Збиток від переоцінки признається в звіті про прибутки і збитках, за винятком тієї його частини, яка безпосередньо зменшує позитивну переоцінку по тому ж активу, раніше визнану у складі резерву переоцінки. Різниця між амортизацією, розрахованою на основі переоціненої балансової вартості активу, і амортизацією, розрахованою на основі первісної вартості активу, щорічно переводиться з резерву переоцінки активів в нерозподілений прибуток. Крім того, накопичена амортизація на дату переоцінки виключається з одночасним зменшенням валової балансової вартості активу, і потім чиста сума дооцнюється до переоціненої вартості активу. При вибутті активу резерв переоцінки що відноситься до конкретного активу, що продається, переноситься в нерозподілений прибуток. Вартість основних засобів, яка підлягає амортизації, оцінюється як історична вартість, зменшена на суму ліквідаційної вартості активів від нуля до 20%.Амортизація розраховується прямолінійним методом впродовж очікуваного терміну корисного використання активів таким чином: Машини та обладнання 4–12 років Меблі, устаткування та інші основні засоби 2–10 років Будівлі та спруди 20-80 років Припинення визнання раніше визнаних основних засобів або їх значного компонента відбувається при їх вибутті або у разі, якщо в майбутньому не очікується отримання економічних вигод від їх використання або вибуття. Доход або витрати, що виникають в результаті списання активу, (розраховані як різниця між чистими надходженнями від вибуття і балансовою вартістю активу), відображаються у звіт про прибутки і збитки за той звітний рік, в якому визнання активу було припинено. Ліквідаційна вартість, термін корисного використання і методи амортизації активів аналізуються у кінці кожного річного звітного періоду і при необхідності коригуються. 2.2.10.Знецінення основних засобів та нематеріальних активів – На кожну звітну дату товариство переглядає балансову вартість своїх основних засобів та нематеріальних активів для виявлення будь-яких ознак того, що дані активи втратили частину своєї вартості внаслідок знецінення. За наявності таких ознак проводиться оцінка суми відшкодування відповідного активу для визначення розміру збитку від знецінення (якщо таке знецінення мало місце). Для цілей оцінки знецінення активи розподіляються на групи за найнижчими рівнями, для яких існують грошові потоки, які можна окремо ідентифікувати (одиниці, які генерують грошові кошти). Сума відшкодування являє собою більшу з двох величин: справедливої вартості, за вирахуванням витрат на продаж, та вартості використання. При оцінці вартості використання очікувані майбутні грошові потоки дисконтуються до їхньої теперішньої вартості з використанням ставки дисконту до оподаткування, яка відображає поточні ринкові оцінки вартості грошей у часі та ризиків, характерних для даного активу. Якщо, за оцінками, сума відшкодування активу (або одиниці, яка генерує грошові кошти) менша за його балансову вартість, то балансова вартість активу (одиниці, яка генерує грошові кошти) зменшується до суми його відшкодування. Збиток від знецінення визнається негайно у складі прибутку або збитку. Якщо, у подальшому, збиток від знецінення сторнується, то балансова вартість активу (одиниці, яка генерує грошові кошти) збільшується до переглянутої оцінки суми його відшкодування, але таким чином, щоб збільшена балансова вартість не перевищувала балансової вартості, яка була б визначена, якби для активу (одиниці, яка генерує грошові кошти) у попередні роки не був визнаний збиток від знецінення. Сторнування збитку від знецінення визнається негайно у складі прибутку або збитку. 2.2.13 Фінансові активи та зобов»язання Компанія кваліфікує свої фінансові активи як фінансові активи, відображені за справедливою вартістю через звіт про прибутки та збитки, позики та дебіторську заборгованість, а також інвестиції, утримувані до погашення , або інвестиції, доступні для продажу. Первісно фінансові активи оцінюються за їхньою справедливою вартістю. Фінансові активи визнаються у балансі, коли Компанія стає стороною договірних відношень. Визнання категорії фінансових активів здійснюється Компанією при їх первісному визнанні в обліку. Фінансові активи включають до себе грошові кошти та їх еквіваленти, банківські депозити, дебіторську заборгованість. Непохідні фінансові активи з фіксованим або підданим визначенню розміром платежів та фіксованим строком погашення класифікуються в якості утримуваних до погашення у випадку, якщо Компанія має намір та здібна утримувати їх до строку погашення. Інвестиції, відносно яких період їх утримування Компанією не визначений, включаються в дану категорію. Після первісного визнання, утримувані до погашення фінансові активи, відображаються по амортизованої вартості з використанням метода ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Списання фінансових активів. Визнання фінансового активу (або частини фінансового активу чи частини груп фінансових активів) у фінансовій звітності припиняється у випадку, якщо: - закінчився строк використання прав на отримання грошових потоків від активу; - Компанія зберігає за собою право отримувати грошові потоки від активу, але бере зобов’язання передати їх негайно, без затримки третій стороні, або - Компанія передала свої права або існуючі ризики, пов’язані з отриманням грошових потоків від активу, та або передала притаманні ризики і винагороди, пов’язані з активом, або не передала, а залишила за собою всі суттєві ризики і винагороди, пов’язані з активом, але передала контроль над цим активом. Якщо Компанія передала всі свої права на отримання грошових потоків від активу, і загалом не передала і не залишила за собою всі суттєві ризики і винагороди, пов’язані з активом, і не передала контроль над активом, такий актив визнається такою мірою, якою Компанія бере участь у цьому активі. Фінансові активи, утримувані до погашення. До фінансових активів, утримуваних до погашення, Компанія відносить облігації та векселі, що їх Компанія має реальний намір та здатність утримувати до погашення. Після первісного визнання Компанія оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка, за вирахуванням збитків від знецінення, якщо вони є. Зменшення корисності фінансових активів. Якщо є явні ознаки імовірних збитків унаслідок зменшення корисності позик і дебіторської заборгованості, які обліковуються за амортизованою собівартістю, то сума збитку - це різниця між балансовою вартістю активу і оцінкою майбутніх грошових потоків (за винятком майбутніх збитків за позиками, які ще не понесені), дисконтованих за ставкою ефективного відсотка для цих фінансових активів (ставка ефективного відсотка обчислюється при первісному визнанні). Слід або безпосередньо зменшити балансову вартість активу, або здійснювати відрахування до відповідного резерву. Понесені збитки відображаються у звіті про сукупні доходи. Спершу Компанія оцінює ознаки зменшення корисності для кожного окремого істотного фінансового активу, а потім оцінюють окремо або разом ці показники для тих фінансових активів, кожний з яких окремо не є істотним. Якщо зменшення корисності для окремих фінансових активів не встановлено, незалежно від їх істотності, такі активи відносять до групи фінансових активів з подібним кредитним ризиком. Активи, оцінені окремо на предмет імовірних збитків внаслідок зменшення корисності, і які мають ознаки теперішнього або майбутнього зменшення корисності, не включають до числа тих, що оцінюються на загальних підставах. Якщо існують будь-які ознаки того, що збиток внаслідок зменшення корисності, визнаний у попередні періоди для активу, можливо,більше не існує, або, можливо, зменшився, такий збиток внаслідок зменшення корисності сторнується. Подальше сторнування корисності визнається у звіті про сукупні доходи у такому розмірі, що балансова вартість активу не повинна перевищувати амортизовану вартість активу на дату сторнування. Грошові кошти та їхні еквіваленти – Грошові кошти та їхні еквіваленти включають грошові кошти в касі, грошові кошти на рахунках в банках та депозити на вимогу. Дебіторська заборгованість - Дебіторська заборгованість класифікується як короткострокова, коли її погашення очікується протягом дванадцяти місяців після звітної дати. Короткострокова дебіторська заборгованість, на яку не нараховуються відсотки і стосовно якої вплив застосування методу ефективної ставки відсотка не є суттєвим, відображається за номінальною вартістю. Відповідні резерви на покриття збитків від сумнівної заборгованості визнаються у складі консолідованого прибутку або збитку, коли існують об’єктивні свідчення того, що актив знецінився. Якщо компанія визначить, що не існує об’єктивних свідчень знецінення для індивідуально оціненої дебіторської заборгованості, незалежно від її розміру, така дебіторська заборгованість включається до групи дебіторської заборгованості з аналогічними характеристиками кредитного ризику і оцінюється на предмет знецінення на колективній основі. Для цілей колективної оцінки на предмет знецінення дебіторська заборгованість групується на основі аналогічних характеристик кредитного ризику. Ці характеристики є важливими для оцінки майбутніх потоків грошових коштів для груп таких активів, оскільки вони вказують на здатність дебіторів сплатити усі суми заборгованості у відповідності з договірними умовами активів, оцінка яких здійснюється. Майбутні потоки грошових коштів від групи дебіторської заборгованості, на предмет знецінення якої здійснюється колективна оцінка, визначаються на основі потоків грошових коштів від активів за договором та досвіду керівництва щодо сум вірогідного прострочення заборгованості, який враховує результат минулих збиткових подій та успіху у відшкодуванні прострочених сум. У минулий досвід вносяться коригування на основі поточної інформації, яка підлягає спостереженню і яка відображає вплив поточних умов, які не існували у попередні періоди, а також усунення впливу минулих умов, які не існують у поточному періоді. Кредиторська заборгованість – кредиторська заборгованість визнається та первісно оцінюється за справедливою вартістю. Кредиторська заборгованість класифікується як довгострокова, якщо вона повинна бути погашена протягом періоду більше дванадцяти місяців від звітної дати. Кредиторська заборгованість, яка повинна бути погашена протягом дванадцяти місяців від звітної дати, класифікується як короткострокова кредиторська заборгованість. Кредити банків та позики. Позики та запозичені кошти при первісному визнанні відображаються за справедливою вартістю без урахування понесених витрат на операцію. У подальшому всі запозичені кошти оцінюють за амортизованою собівартістю за методом ефективних відсотків. Будь-які різниці між собівартістю та вартістю погашення відображаються у звіті про сукупні доходи за період, на який надані запозичені кошти. Позики та запозичені кошти класифікують як оборотні, якщо термін їх погашення не перевищує дванадцяти місяців від дати звіту про сукупні доходи. Кредити та позики класифікуються як короткострокові зобов’язання, окрім випадків, коли Компанія володіє безумовним правом відкласти урегулювання зобов’язання, як мінімум, на рік після дати складання бухгалтерського балансу. Витрати за позиками. Витрати за позиками, які не є часткою фінансового інструменту та не капіталізуються як частина собівартості активів, визнаються як витрати періоду. Компанія капіталізує витрати на позики, які безпосередньо відносяться до придбання, будівництва або виробництва кваліфікованого активу, як частина собівартості цього активу. |
| Згортання фінансових активів та зобов’язань. Фінансові активи та зобов’язання згортають, а нетто-величину відображають у балансі, якщо Компанія має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов’язання одночасно. 2.2.14. Резерви Резерви – Резерви визнаються, коли товариство має поточне юридичне або конструктивне зобов’язання (на основі правового регулювання або яке витікає із обставин) внаслідок минулих подій, і при цьому існує достатня ймовірність, що вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, буде необхідним для його погашення, і можна зробити достовірну оцінку даного зобов’язання. Витрати, що відноситься до резерву, відображується у звіті про прибутки і збитки за вирахуванням відшкодування. Якщо вплив тимчасової вартості грошей істотний, резерви дисконтуються по поточній ставці до оподаткування, яка відображає, коли це прийнятно, ризики, характерні для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збільшення резерву з часом признається як витрати на фінансування. Резерв сумнівних боргів Величина резерву сумнівних боргів розраховувалась по дебіторської заборгованості для кожного контрагента, якщо термін прострочення боргу складає більше 90 календарних днів з моменту настання терміну платежу. Резерви під реструктуризацію Резерви під реструктуризацію визнаються виключно у разі виконання загальних критеріїв визнання резервів. Крім того, Товариство повинне дотримуватися детального офіційного плану, в якому визначені діяльність або частини діяльності, що реструктуризується, місцезнаходження і кількість співробітників, що підпадають під реструктуризацію, детальна оцінка відповідних витрат і відповідних термінів. При цьому у осіб, яких стосується реструктуризація, повинно скластися обгрунтоване очікування, що реструктуризація здійснюватиметься, або виконання плану вже повинне бути розпочато. Резерв під оплату зобов'язання по судовим впровадженням Резерв під оплату зобов'язання по судовим впровадженням визнається Товариством у разі, якщо можливо визначити високу ступінь вірогідності виникнення таких зобов'язань, і термін оплати. Якщо, на думку Товариства можливо, але маловірогідно, що процес буде програно, у фінансовій звітності не створюється резерв під оплату такого зобов'язання. 2.2.15. Виплати працівникам. Компанія визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов’язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Компанія визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. 2.2.16 Пенсійні зобов’язання. Відповідно до українського законодавства, Компанія утримує внески із заробітної плати працівників до Державного пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. Компанія не має пенсійних планів відносно своїх працівників. 2.2.17 Перерахунок іноземної валюти Операції в іноземній валюті обліковуються Товариством в національній валюті України — гривні по курсу Національного банку України на дату операції. Монетарні активи і зобов'язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються по курсу Національного банку України на звітну дату. Всі курсові різниці включаються у звіт про прибутки і збитки. Немонетарні статті, які оцінюються на основі історичної собівартості в іноземній валюті, перераховуються по курсу Національного банку України на дату первісної операції. 2.2.18. Капітал – Капітал визнається за справедливою вартістю внесків, отриманих Товариством. Статутний капітал відображається у звітності як величина зареєстрованого капіталу у відповідності зі статутом Компанії. Звичайні акції класифікуються як капітал. Додаткові витрати, безпосередньо зв’язані з випуском нових акцій або опціонів , відображаються у складі капіталу, як зменшення виручки отриманої внаслідок даної емісії , за вирахуванням податків. Додаткові витрати, безпосередньо зв’язані з випуском нових акцій або опціонів для цілей придбання бізнесу, включаються в вартість придбання як частина плати за покупку. Резерв переоцінки включає дохід від переоцінки основних засобів. Надлишок переоцінки відноситься на «Нерозподілений прибуток», коли відбувається вибуття переоціненого необоротного активу. Нерозподілений прибуток (накопичений збиток) включає всі результати поточного та попереднього періоду, розкриті у звіті про сукупний дохід. 2. 3. Перше застосування МСФЗ Ця попередня фінансова звітність складена відповідно до МСФЗ, розроблених та опублікованих Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. За попередні звітні періоди закінчуючи роком, що закінчився 31 грудня 2011 р., Товариство готувало фінансову звітність згідно з національними загальноприйнятими принципами бухгалтерського обліку (національні П(С) БО). Відповідно, Товариство підготувало фінансову звітність, відповідно МСФЗ, які застосовуються відносно звітних періодів, що завершуються 31 грудня 2011 р. або після цієї дати разом з порівняльною інформацією по звіту про фінансове положення за станом на 31 грудня 2012р. і за рік, що завершився на вказану дату. При підготовці даної фінансової звітності відповідно МСФЗ вступний звіт про фінансове положення Товариства був підготовлений на 1 січня 2012 р, дату переходу Товариства на МСФЗ. У цій примітці пояснюються основні коригування, виконані Товариством при перерахунку звіту про фінансове положення, складеного на 1 січня 2012г. згідно місцевим П(С) БО, а також раніше опублікованою підготовленою згідно національним П(С) БО фінансовій звітності за станом на 31 грудня 2012 р. і за рік, що завершився на вказану дату. Дана фінансова звітність була підготовлена на основі припущення щодо здатності Підприємства продовжувати свою діяльність на безперервній основі і з урахуванням того, що вона продовжуватиме свою операційну діяльність у найближчому майбутньому. Застосовані виключення МСФЗ(IFRS) 1 "Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності" звільняє компанії, що застосовують МСФЗ уперше, від ретроспективного застосування деяких МСФЗ. Товариство застосувало наступні необов'язкові виключення: 1) Будівлі та споруди, що знаходяться у власності Товариства, але не є інвестиційною нерухомістю, відображалися у звіті про фінансове положення, підготовленому згідно з національними П(С) БО, за результатами переоцінки, проведеної у 1992-1996році, згідно постанови Уряду. Товариство прийняло рішення вважати відповідні суми умовною первісною вартістю цих активів оскільки на дату переоцінки вони, по суті, були співставні з їх справедливою вартістю. Таке необов"язкове виключення було застосовано також до інвестиційної нерухомості та нематеріальних активів, що враховується на балансі Товариства.Та частина основних засобів,що придбана після вказаного періоду враховується за первісною вартістю. 2) Товариство застосувало перехідні положення в Інтерпретації IFRIC 4 "Як визначити, чи має угода ознаки оренди" і проаналізувало усі угоди на основі умов, що мали місце на дату переходу на МСФЗ. Оціночні значення Оціночні значення на 1 січня 2012 р. і 31 грудня 2012 р. відповідають оціночним значенням на ці ж дати, прийнятим згідно національним П(С) БО (після коригувань з урахуванням відмінностей в обліковій політиці), за винятком наступних статей, оціночні значення, відносно яких не вимагались згідно з національними П(С) БО. Оціночні значення, використані Товариством для представлення цих сум згідно МСФЗ, відображають умови на 1 січня 2012 р. - дату переходу на МСФЗ - і 31 грудня 2012 р. ЗВІРКА КАПІТАЛУ Таблиця звірки капіталу станом на 01.01.2012 р. Актив Код рядка За П(С)БО на 01.01.12р. Виправлення помилок Ефект переходу на МСФЗ За МСФЗ на 01.01.12р. Примітки 1 2 3 4 5 6 7 I. Необоротні активи Нематеріальні активи: залишкова вартість 010 0 0 первісна вартість 011 накопичена амортизація 012 Незавершені капітальні інвестиції 020 238 -56 182 Основні засоби: залишкова вартість 030 10698 10748 первісна вартість 031 28676 56 28732 знос 032 -17978 -6 -17984 Довгострокові біологічні активи: справедлива (залишкова) вартість 035 0 0 первісна вартість 036 накопичена амортизація 037 Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040 інші фінансові інвестиції 045 Довгострокова дебіторська заборгованість 050 Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомомсті 055 0 0 первісна вартість інвестиційної нерухомості 056 0 знос інвестиційної нерухомості 057 0 Відстрочені податкові активи 060 Гудвіл 065 Інші необоротні активи 070 Гудвіл при консолідації 075 Усього за розділом I 080 10936 10930 II. Оборотні активи Виробничі запаси 100 5862 5862 Поточні біологічні активи 110 Незавершене виробництво 120 Готова продукція 130 39568 39568 Товари 140 1 1 Векселі одержані 150 542 542 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість 160 226308 225363 первісна вартість 161 226377 226377 резерв сумнівних боргів 162 -69 -945 -1014 Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом 170 274 274 за виданими авансами 180 8516 8516 з нарахованих доходів 190 із внутрішніх розрахунків 200 96 0 Інша поточна дебіторська заборгованість 210 12127 12223 Поточні фінансові інвестиції 220 Грошові кошти та їх еквіваленти: в національній валюті 230 359 359 у тому числі в касі 231 18 в іноземній валюті 240 Інші оборотні активи 250 158 158 Усього за розділом II 260 293811 292866 III. Витрати майбутніх періодів 270 4404 4404 IV. Необоротні активи та групи вибуття 275 Баланс 280 309151 308200 Пасив Код рядка 1 2 I. Власний капітал Статутний капітал 300 243 243 Пайовий капітал 310 Додатковий вкладений капітал 320 Інший додатковий капітал 330 535 -535 0 Резервний капітал 340 61 -61 0 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 1476 -355 1121 Неоплачений капітал 360 Вилучений капітал 370 Накопичена курсова різниця 375 Усього за розділом I 380 2315 1364 II. Забезпечення таких витрат і платежів Забезпечення виплат персоналу 400 Інші забезпечення 410 Сума страхових резервів 415 Сума часток перестраховиків у страхових резервах 416 Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї 417 Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї 418 Цільове фінансування2 420 Усього за розділом II 430 0 0 III. Довгострокові зобов'язання Довгострокові кредити банків 440 Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450 Відстрочені податкові зобов'язання 460 Інші довгострокові зобов'язання 470 Усього за розділом III 480 0 0 IV. Поточні зобов'язання Короткострокові кредити банків 500 8870 8870 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 510 Векселі видані 520 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 291986 291986 Поточні зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансів 540 76 76 з бюджетом 550 639 639 з позабюджетних платежів 560 зі страхування 570 156 156 з оплати праці 580 332 332 з учасниками 590 із внутрішніх розрахунків 600 Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу 605 Інші поточні зобов'язання 610 4777 4777 Усього за розділом IV 620 306836 306836 V. Доходи майбутніх періодів 630 Баланс 640 309151 308200 Таблиця звірки капіталу станом на 31.12.2012 р. Актив Код рядка За П(С)БО на 31.12.12р. Виправлення помилок Ефект переходу на МСФЗ За МСФЗ на 31.12.12р. Примітки 1 2 3 4 5 6 7 I. Необоротні активи Нематеріальні активи: залишкова вартість 010 - - первісна вартість 011 - - накопичена амортизація 012 - - Незавершені капітальні інвестиції 020 98 -56 42 Основні засоби: залишкова вартість 030 8769 6216 первісна вартість 031 29871 -6250 23621 знос 032 -21102 3697 -17405 Довгострокові біологічні активи: справедлива (залишкова) вартість 035 - - первісна вартість 036 - - накопичена амортизація 037 - - Довгострокові фінансові інвестиції: - які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040 - - інші фінансові інвестиції 045 - - Довгострокова дебіторська заборгованість 050 - - Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомомсті 055 - 2603 первісна вартість інвестиційної нерухомості 056 - 6306 6306 знос інвестиційної нерухомості 057 - -3703 -3703 Відстрочені податкові активи 060 - Гудвіл 065 - Інші необоротні активи 070 - Гудвіл при консолідації 075 - Усього за розділом I 080 8867 8861 II. Оборотні активи Виробничі запаси 100 3487 3487 Поточні біологічні активи 110 - - Незавершене виробництво 120 - - Готова продукція 130 12453 12453 Товари 140 99 99 Векселі одержані 150 542 542 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість 160 186631 185686 первісна вартість 161 186700 186700 резерв сумнівних боргів 162 -69 -945 -1014 Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом 170 616 616 за виданими авансами 180 41962 41962 з нарахованих доходів 190 - - із внутрішніх розрахунків 200 11 -11 - Інша поточна дебіторська заборгованість 210 19888 11 19899 Поточні фінансові інвестиції 220 - - Грошові кошти та їх еквіваленти: в національній валюті 230 65 65 у тому числі в касі 231 32 32 в іноземній валюті 240 Інші оборотні активи 250 187 187 Усього за розділом II 260 265941 264996 III. Витрати майбутніх періодів 270 4404 4404 IV. Необоротні активи та групи вибуття 275 Баланс 280 279212 278261 Пасив Код рядка 1 2 I. Власний капітал Статутний капітал 300 243 243 Пайовий капітал 310 - - Додатковий вкладений капітал 320 - - Інший додатковий капітал 330 535 -535 - Резервний капітал 340 61 -61 - Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 1778 -677 1101 Неоплачений капітал 360 - - Вилучений капітал 370 - - Накопичена курсова різниця 375 - - Усього за розділом I 380 2617 1344 II. Забезпечення таких витрат і платежів Забезпечення виплат персоналу 400 - 643 322 Інші забезпечення 410 - - Сума страхових резервів 415 - - Сума часток перестраховиків у страхових резервах 416 - - Залишок сформованого призового фонду, що підлягає виплаті переможцям лотереї 417 - - Залишок сформованого резерву на виплату джек-поту, не забезпеченого сплатою участі у лотереї 418 - - Цільове фінансування2 420 - - Усього за розділом II 430 - 322 III. Довгострокові зобов'язання Довгострокові кредити банків 440 - - Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450 - - Відстрочені податкові зобов'язання 460 - - Інші довгострокові зобов'язання 470 - - Усього за розділом III 480 - - IV. Поточні зобов'язання Короткострокові кредити банків 500 - - Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 510 - - Векселі видані 520 - - Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 273497 273497 Поточні зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансів 540 110 110 з бюджетом 550 628 628 з позабюджетних платежів 560 - - зі страхування 570 399 399 з оплати праці 580 821 821 з учасниками 590 - - із внутрішніх розрахунків 600 - - Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу 605 - - Інші поточні зобов'язання 610 1140 1140 Усього за розділом IV 620 276595 276595 V. Доходи майбутніх періодів 630 Баланс 640 279212 278261 |
| Примітки до звірок капіталу на 1 січня 2012 р та 31 січня 2012 г. та звірки загального сукупного доходу за рік, що закінчився 31 грудня 2012р. А,М Рекласифікація- В результаті оцінки об»єктів незавершеного будівництва згідно з критеріями визнання активу такі об"єкти не визнаються об»єктами незавершеного будівництва та визнаються у складі ОЗ – комп»ютерне та офісне обладнання. Вказана рекласифікація змінила статті Звіту про фінансове положення та не мала впливу на показники нерозподіленого прибутку. А,G Рекласифікація-Нараховано знос по визнаним ОЗ- комп»ютерне та офісне обладнання. В,G Торгова та інша дебіторська заборгованість Нараховано резерв під обезцінення дебіторської заборгованості згідно МСФЗ. Зміна облікової політики мала вплив на прибуток за рік, що закінчився 31.12.2011, 31.12.2012 та визнана в складі витрат періоду. D, G Резерв під забезпечення витрат відпусток Виправлення помилки. Нарахування резерву під забезпечення витрат відпусток , згідно МСФЗ, мало вплив на прибуток за рік, що закінчився 31.12.2012 та визнана в складі витрат періоду. Е Інвестиційна нерухомість Рекласифікація. Згідно МСФЗ визнано статтю «інвестиційна нерухомість», «знос інвестиційної нерухомості», представлено в Звіті по фінансовий стан та не мала впливу на показники нерозподіленого прибутку. I,G Рекласифікація. Стаття додаткового капіталу, що класифікувалась,як окрема стаття в складі власного капіталу згідно П(С)БО, віднесено на статтю «нерозподілений прибуток» у відповідності з МСФЗ . Що мало вплив на склад статей капіталу. I,G Рекласифікація- віднесення резервного капіталу до нерозподіленого прибутку . Що мало вплив на склад статей капіталу. Н Кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків не є розрахунками в групі, віднесена до іншої поточної дебіторської заборгованості. Вказана рекласифікація змінила статтю Звіту про фінансове положення та не мала впливу на показники нерозподіленого прибутку L Звіт про рух грошових коштів Перехід від національних стандартів П(С)БО до МСФЗ не мав суттєвого впливу на звіт про рух грошових коштів. Журнал реєстрації трансформаційних проведень при здійсненні коригування на 01.12.2012р. №з/п. Опис і причини коригування/назва статті звіту,що підлягає коригуванню Сума коригування Звіт про фінансовий стан Звіт про фінансовий стан Звіт про прибутки і збитки Звіт про прибутки і збитки Примітки тис.грн № рахунку № рахунку № рахунку № рахунку дебет кредит Дебет Кредит 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Рекласифікація- перенесення іншого додаткового капіталу до нерозподіленого прибутку 535 423 441 І,G 2. Рекласифікація- перенесення резервного капіталу до нерозподіленого прибутку 61 43 441 І,G 3. Рекласифікація -визнання об"єктів незавершених капітальних інвестицій ОЗ- комп"ютерне та офісне обладнання 56 106 15 А,М 4. Рекласифікація -нарахування зносу по визнаним ОЗ-комп"ютерне та офісне обладнання 6 441 131 А,G 5. Рекласифікація-перенесення дебіторської заборгованості із внутрішніх розрахунків до іншої поточної дебіторської заборгованості 96 377 372 Н 6. Визнано резерв під обезцінення по короткостроковій дебіторській заборгованості по основній діяльності 6.1. Витрати - резерв під обезцінення ДЗ 945 441 В,G 6.2. Резерв під обезцінення ДЗ 945 38 Журнал реєстрації трансформаційних проведень при здійсненні коригування на 31.12.2012р. №з/п. Опис і причини коригування/назва статті звіту,що підлягає коригуванню Сума коригування Звіт про фінансовий стан Звіт про фінансовий стан Звіт про прибутки і збитки Звіт про прибутки і збитки Примітки тис.грн № рахунку № рахунку № рахунку № рахунку дебет кредит Дебет Кредит 1 2 3 4 5 6 7 8 1. Визнано резерв під обезцінення по короткостроковій дебіторській заборгованості по основній діяльності 1.1. Витрати - резерв під обезцінення ДЗ 945 441 В,G 1.2. Резерв під обезцінення ДЗ 945 38 2. Визнано резерв під забезпечення витрат відпусток D,G 2.1. Витрати - резерв відпусток 322 92 2.2. Забезпечення виплат персоналу 322 471 3. Рекласифікація- перенесення іншого додаткового капіталу до нерозподіленого прибутку 535 423 441 І,G 4. Рекласифікація- перенесення резервного капіталу до нерозподіленого прибутку 61 43 441 І,G 5. Рекласифікація -визнання об"єктів незавершених капітальних інвестицій ОЗ- комп"ютерне та офісне обладнання А,М 6.1. Основні засоби- 56 106 6.2. Незавершені капітальні інвестиції 56 15 7. Рекласифікація -нарахування зносу по визнаним ОЗ-будівлі та споруди 6 441 131 А.G 8. Рекласифікація-перенесення дебіторської заборгованості із внутрішніх розрахунків до іншої поточної дебіторської заборгованості 11 377 372 Н 9. Рекласифікація- перенесення ОЗ до інвестиційної власності Е 9.1. Інвестиційна нерухомість 6306 100 9.2. Основні засоби 6306 103 10. Рекласифікація -корегування зносу по ОЗ на суму амортизації інвестиційної власності 3203 131 135 Е 3. Суттєві облікові судження, оціночні значення і допущення Підготовка фінансової звітності Товариства вимагає від її керівництва винесення суджень і визначення оціночних значень і допущень на кінець звітного періоду, які впливають на представлену у звітності суму виручки, витрат, активів і зобов'язань, а також на розкриття інформації про умовні зобов'язання. Проте невизначеність відносно цих допущень і оціночних значень може привести до результатів, які можуть зажадати в майбутньому істотних коригувань до балансової вартості активу або зобов'язання, відносно яких приймаються подібні допущення і оціночні значення. Судження В процесі застосування облікової політики Товариства керівництво використало наступні судження що роблять найбільш суттєвий вплив на суми, визнані в фінансовій звітності: Зобов'язання по операційній оренді - Товариство в якості орендодавця Товариство уклало договори оренди комерційної нерухомості, врахованої в портфелі інвестиційної нерухомості. На підставі оцінки умов угод Товариство встановило, що у неї зберігаються усі істотні ризики і вигоди, пов'язані з володінням вказаним майном і, отже застосовує до цих договорів порядок обліку, визначений для договорів операційної оренди. Визначення, чи були передані компанії істотні ризики та винагороди, пов’язані з володінням активами – При прийнятті судження щодо визнання різних видів доходів від реалізації, описаних нижче у цій Примітці, керівництво брало до уваги детальні критерії щодо визнання доходів від реалізації товарів, робіт, послуг викладених в МСБО 18 „Дохід”. Керівництво вважає правильним визнання доходу в момент переходу істотних ризиків та винагород, пов’язаних із володінням активом, і за умови відсутності триваючого управління проданими активами. Оціночні значення і допущення Основні допущення про майбутнє і інші основні джерела невизначеності в оцінках на звітну дату, які можуть послужити причиною істотних коригувань балансової вартості активів і зобов'язань впродовж наступного фінансового року, розглядаються нижче. Допущення і оціночні значення Товариства грунтуються на початкових даних, які воно мало в розпорядженні на момент підготовки фінансовій звітності. Проте існуючі обставини і допущення відносно майбутнього можуть змінюватися зважаючи на ринкові зміни або непідконтрольні Товариству обставини.Такі зміни відображаються в допущеннях у міру того, як вони відбуваються. Строки корисного використання та ліквідаційна вартість основних засобів – Оцінка строків корисного використання та ліквідаційної вартості об’єктів основних засобів вимагає від керівництва застосування професійних суджень, які базуються на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання та ліквідаційної вартості активів керівництво враховує умови очікуваного використання активу, його моральний знос, фізичний знос та умови, в яких експлуатується даний актив. Зміна будь-якої з цих умов або оцінок може у результаті призвести до коригування майбутніх норм амортизації. Резерв на покриття збитків від сумнівної дебіторської заборгованості – Сума резерву на покриття збитків від сумнівної дебіторської заборгованості визначається на основі оцінки компанії можливості відшкодувати її у конкретного клієнта. У випадку погіршення кредитоспроможності основних клієнтів або коли фактичне невиконання зобов’язань буде перевищувати відповідні оцінки, фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Можливість відшкодування вартості основних засобів – На кожну звітну дату товариство здійснює оцінку стосовно існування ознак того, що сума відшкодування основних засобів стала нижчою від їхньої балансової вартості. Сума відшкодування являє собою більшу з двох величин: справедливої вартості активу, за вирахуванням витрат на його реалізацію, та вартості використання. За умови виявлення такого зниження балансова вартість зменшується до суми відшкодування. Сума такого зниження відображається у звіті про сукупні прибутки та збитки у тому періоді, в якому виявлене таке зниження. Якщо умови зміняться і керівництво прийме рішення, що вартість активів збільшилась, таке знецінення буде повністю або частково сторноване. Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов’язань відносно перенесених податкових збитків та тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов’язань та їхньою балансовою вартістю для цілей фінансової звітності. Відповідно до виключення при початковому визнанні, відстрочений податок не визнається для тимчасових різниць, що виникають при початковому визнанні активу або зобов’язання у результаті операції, яка не є об’єднанням компаній і яка не впливає на фінансовий результат або оподатковуваний прибуток. Активи та зобов’язання з відстроченого оподаткування визначаються із використанням ставок оподаткування, які введені в дію або практично були введені в дію станом на кінець звітного періоду і які, як очікується, застосовуватимуться у періоді, коли будуть сторновані тимчасові різниці або зараховані перенесені податкові збитки. Відстрочені податкові активи по тимчасових різницях, що зменшують оподатковувану базу, та перенесені податкові збитки відображаються лише тією мірою, в якій існує імовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати тимчасові різниці. Від керівництва вимагається застосування зваженого професійного судження для визначення суми відстрочених податкових активів, які можна визнати, на основі вірогідного строку та рівня оподатковуваних прибутків у майбутньому, з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування. Товариство не визнало в звітному періоді відстроченого податкового активу у зв»язку з тим, що, виходячи з фінансово-господарського стану та прогнозу надходження прибутків не оцінює імовірність отримання оподатковуваного прибутку, відносно якого можна буде реалізувати вказані тимчасові різниці. Податки Відносно інтерпретації складного податкового законодавства, змін в податковому законодавстві, а також сум і термінів отримання майбутнього оподатковуваного доходу існує невизначеність.. Подібні відмінності в інтерпретації можуть виникнути по великій кількості питань. З урахуванням значної різноманітності операцій Товариства, а також характеру і складності існуючих договірних стосунків, різниця, що виникає між фактичними результатами і прийнятими допущеннями, або майбутні зміни таких допущень можуть спричинити майбутні коригування вже відображених в звітності сум витрат або доходів з податку на прибуток. Судові справи. Відповідно до МСФЗ Компанія визнає резерв лише тоді, коли існує теперішнє зобов’язання, що виникло внаслідок минулих подій, існує ймовірність передачі економічних вигід та величину витрат такої передачі можна надійно оцінити. У випадку, якщо ці критерії не виконуються, умовне зобов’язання може розкриватись у Примітках до фінансових звітах. Реалізація будь-яких умовних зобов’язань, наразі не відображених або не розкритих у звітності, може мати істотний вплив на фінансовий стан Компанії. Застосування облікових принципів до юридичних справ вимагає від управлінського персоналу Компанії складання оцінок щодо різних фактичних та юридичних питань, що не належать до сфери його контролю. Компанія переглядає незавершені юридичні справи після того, як в ході судових розглядів відбуваються певні зміни, а також на кожну дату звіту про фінансовий стан, з метою оцінити потребу у створенні резерву та його відображенні у фінансових звітах. Станом на31.12.2012року Товариство не має впроваджених та незакритих судових справ. Умовні зобов’язання. Умовні зобов’язання не відображаються у фінансових звітах, окрім випадків, коли для погашення зобов’язання необхідне вибуття ресурсів, що втілюють економічні вигоди, а величину зобов’язання можна надійно оцінити. Такі зобов’язання відображаються у звітності, окрім випадків, коли вибуття ресурсів, які втілюють економічні вигоди, малоймовірне. Безперервність. Фінансові звіти підготовлені на основі припущення про безперервність діяльності за яким передбачається, що продаж активів і погашення зобов’язань відбувається за умов звичайної господарської діяльності. У близькому майбутньому Компанія буде продовжувати випробувати вплив нестабільної економіки в країні. У результаті виникає суттєва невизначеність, яка може вплинути на майбутні операції, можливість відшкодування вартості активів Компанії та спроможність Компанії обслуговувати та сплачувати по своїм боргам в міру настання строків їх погашення. Незважаючи на стабільність розвитку галузі, в якої працює Компанія, економічна стабільність буде в значної ступені залежить від ефективності фіскальних та інших заходів, які здійснюються Урядом. Не існує чіткого уявлення, які заходи буде приймати український Уряд у зв’язку з існуючою економічною ситуацією. Неможливо оцінити ефект, який може мати фінансова криза на ліквідність та доход Компанії, включно на її операції зі споживачами та постачальниками. Пов’язана з економічною ситуацією потенційна невизначеність, безпосередній вплив якої на даний момент не може бути установлено, продовжує існувати. Фінансова звітність не включає ніяких коригувань, які можуть мати місце у результаті такої невизначеності. Такі коригування будуть здійснені у випадку, коли вони стануть ймовірними та можуть бути достовірно оцінені. Незважаючи на те, що дані оцінки базувались на найкращій інформації, наявній на звітну дату, у результаті майбутніх подій може виникнути необхідність коригування цих оцінок (у сторону збільшення або зменшення) у подальші роки. Будь-яка зміна облікових оцінок буде визнаватися в майбутніх періодах у відповідному звіті про сукупні прибутки та збитки. 4. Нові положення бухгалтерського обліку Були опубліковані окремі нові стандарти та тлумачення, що будуть обов’язковими для застосування Товариством у річних періодах, починаючи з 1 січня 2013 року та пізніших періодах. Товариство не застосовувало ці стандарти та тлумачення до початку їх обов’язкового застосування. МСФЗ 9 «Фінансові інструменти, частина 1: класифікація та оцінка». МСФЗ 9, опублікований у листопаді 2009 року, замінює ті розділи МСБО 39, які стосуються класифікації та оцінки фінансових активів. У жовтні 2010 року до МСФЗ 9 були внесені додаткові зміни для роз’яснення класифікації та оцінки фінансових зобов’язань, а у грудні 2011 року – для (і) зміни дати набуття ним чинності для річних періодів, які починаються з 1 січня 2015 року або після цієї дати, та (іі) доповнення вимог до розкриття інформації протягом перехідного періоду. Основні особливості стандарту описані нижче: • Фінансові активи повинні відноситися до двох категорій оцінки: фінансові активи, які у подальшому оцінюються за справедливою вартістю, та фінансові активи, які у подальшому оцінюються за амортизованою вартістю. Відповідне рішення приймається при початковому визнанні фінансових інструментів. Класифікація залежить від бізнес-моделі суб’єкта господарювання, яку він використовує для управління своїми фінансовими інструментами, та від характеристик грошових потоків від інструмента відповідно до договору. Товариство планує використовувати стандарт для визначення та обліку фінансовиї інструментів. МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність» (опублікований в травні 2011 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати). МСФЗ 10 замінює всі роз'яснення щодо контролю та консолідації, викладені в МСБО 27 «Консолідована та окрема фінансова звітність» та тлумаченні SIC-12 «Консолідація – підприємства спеціального призначення». МСФЗ 10 змінює визначення контролю таким чином, що однакові критерії застосовуються для всіх підприємств при визначенні контролю. Це визначення супроводжується докладними роз’ясненнями щодо застосування цих критеріїв. Керівництво Товариства не очікує впливу цього нового стандарту на його фінансову звітність. МСФЗ 11 «Угоди про спільну діяльність» (опублікований в травні 2011 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати). МСФЗ 11 замінює МСБО 31 «Частки участі у спільних підприємствах» та тлумачення SIC-13 «Спільно контрольовані підприємства – внески учасників у негрошовій формі». Зміни у визначеннях зменшили кількість видів угод про спільну діяльність до двох: спільні операції та спільні підприємства. Існуюча альтернатива вибору облікової політики за методом пропорційної консолідації для спільно контрольованих підприємств була скасована. Облік за методом участі в капіталі є обов’язковим для всіх учасників спільних підприємств. Керівництво Товариства не очікує впливу цього нового стандарту на його фінансову звітність. МСФЗ 12 «Розкриття інформації про частки участі в інших суб’єктах господарювання» (опублікований в травні 2011 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати). МСФЗ 12 застосовується до суб’єктів господарювання, які мають частку участі у дочірній компанії, спільному підприємстві, асоційованій компанії або неконсолідованому структурованому підприємстві. Цей стандарт замінює вимоги до розкриття інформації, що наразі містяться в МСБО 28 «Інвестиції в асоційовані компанії». МСФЗ 12 вимагає від суб’єктів господарювання розкривати інформацію, яка допомогла б користувачам фінансової звітності оцінити сутність, ризики та фінансові наслідки, пов’язані з участю суб’єкта господарювання в капіталі дочірніх підприємств, асоційованих компаній, неконсолідованих структурованих підприємств та спільних підприємств. Для відповідності новим вимогам суб’єкти господарювання повинні розкривати таку інформацію: суттєві судження та припущення, що застосовувались при визначенні наявності у них контролю, спільного контролю або значного впливу на частку, що їм належить у капіталі інших суб’єктів господарювання, додаткову інформацію про частку неконтролюючих учасників у діяльності та грошових потоках Товариства, зведену фінансову інформацію дочірніх компаній із значною часткою неконтролюючих учасників та детальну інформацію про частку участі у капіталі неконсолідованих структурованих підприємств. Керівництво Товариства не очікує впливу цього нового стандарту на його фінансову звітність. МСФЗ 13 «Оцінка за справедливою вартістю» (опублікований в травні 2011 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати). Мета МСФЗ 13 – усунути існуючу непослідовність та складність формулювань положень завдяки чіткому визначенню справедливої вартості та використанню єдиного джерела інформації для оцінки справедливої вартості та спільних вимог до розкриття інформації, які застосовуються щодо всіх МСФЗ. Наразі керівництво Товариство оцінює вплив цього стандарту на його фінансову звітність. МСБО 27 «Окрема фінансова звітність» (переглянутий у травні 2011 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати). Положення щодо контролю та консолідованої фінансової звітності були замінені МСФЗ 10 «Консолідована фінансова звітність». Товариство не очікує впливу цих змін на його фінансову звітність. МСБО 28 «Інвестиції в асоційовані компанії та спільні підприємства» (переглянутий у травні 2011 року; застосовується до річних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати). Ця зміна МСБО 28 є наслідком проекту Ради КМСБО з обліку спільної діяльності. У ході обговорення цього проекту Рада КМСБО прийняла рішення про внесення обліку діяльності спільних підприємств за дольовим методом у МСБО 28, оскільки цей метод є застосовним як до спільних підприємств, так і до асоційованих компаній. Положення щодо інших питань, за винятком описаного вище, залишились без змін. Товариство не очікує впливу цих змін на його фінансову звітність. Зміни МСБО 1 «Подання фінансової звітності» (опубліковані у червні 2011 року; застосовуються до річних періодів, які починаються з 1 липня 2012 року або після цієї дати) вносять зміни у розкриття статей, поданих у складі інших сукупних доходів. Ці зміни вимагають від суб’єктів господарювання розподіляти статті, подані у складі інших сукупних доходів, на дві групи відповідно до принципу можливості їх потенційного перенесення у майбутньому на прибуток чи збиток. Запропоновану назву звіту, яка використовується в МСБО 1, змінено на «звіт про прибутки і збитки та інші сукупні доходи». Керівництво Товариства очікує, що змінений стандарт змінить формат представлення його фінансової звітності, проте не матиме впливу на оцінку операцій та залишків за операціями. Розкриття інформації – взаємозалік фінансових активів та фінансових зобов’язань – зміни МСФЗ 7 (випущені у грудні 2011 року; застосовуються до річних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року або після цієї дати). Ця зміна вимагає розкриття інформації, яка надасть змогу користувачам фінансової звітності суб’єкта господарювання оцінити вплив або потенційний вплив домовленостей про розрахунки на нетто-основі, включаючи права на взаємозалік. Взаємозалік фінансових активів та фінансових зобов’язань – зміни МСБО 32 (випущені у грудні 2011 року; застосовуються до річних періодів, які починаються з 1 січня 2014 року або після цієї дати). Ця зміна вводить положення щодо застосування МСБО 32 з метою усунення невідповідностей, виявлених при застосуванні окремих критеріїв взаємозаліку. Це включає роз’яснення значення вимоги «у теперішній час має законодавчо встановлене право на взаємозалік» і того, що деякі системи з розрахунком на валовій основі можуть вважатись еквівалентними системами з розрахунком на нетто-основі. Інші переглянуті стандарти та тлумачення: зміни МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ», які стосуються суворої гіперінфляції та усувають посилання на фіксовані дати для деяких обов’язкових та добровільних виключень, зміни МСБО 12 «Податки на прибуток», які вводять спростовне припущення про те, що вартість інвестиційної власності, яка обліковується за справедливою вартістю, повністю відшкодовується за рахунок продажу. Якщо інше не вказано вище, не очікується суттєвого впливу цих нових стандартів та тлумачень на фінансову звітність Товариства. 5. «Аналітична інформація за окремими статтями Балансу станом на 01.01.2012 р. та 31.12.2012 р.» 5.1. Основні засоби Товариство облікує: - устаткування за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації і/або накопичених збитків від знецінення у разі їх наявності. - будівлі оцінюються за первісною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації по будівлях і збитків від знецінення, визнаних після дати переоцінки. - Амортизація за всіма групами основних засобів нараховується прямолінійним методом. - При проведенні основного технічного огляду, витрати, пов'язані з ним, визнаються у балансовій вартості основних засобів як заміна устаткування, якщо виконуються критерії визнання. Усі інші витрати на ремонт і технічне обслуговування визнаються в звіті про прибутки і збитки у момент понесения. Ліквідаційна вартість активів прийнята від нуля до 10%. На 31.12.2012р. вартість повністю амортизованих основних засобів, що перебувають у використанні, становить: 5083 тис.грн. Керівництво Компанії не проводило оцінку відповідності залишкової вартості основних засобів до їхньої справедливої вартості. У таблиці представлена інформація про рух та характеристики ОЗ. |
| Основні засоби. Рух основних засобів . Згідно з МСФЗ. № п/п Показники Земля Будівлі Машини та обладнання Транспортні засоби Комп"ютерне та офісне обладнання Інші основні засоби Разом 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Спосіб визначення балансової вартості 4 На 01.01.2012 4.1 Первісна (переоцінена) вартість - 10 446 12 373 5 810 24 23 28 676 4.2 Накопичена амортизація та знецінення - 7 100 7794 3041 24 19 17 978 4.3 Балансова вартість - 3 346 4579 2769 0 4 10 698 5 Зміни балансової вартості за рік, що закінчується 31.12.2012 - 5.1 Надійшло - - 544 699 56 - 1299 5.2 Придбання в результаті об"єднання бізнесу - - - - - - 5.3 Вибуло - 6354 - - - - 6354 5.4 Нарахована амортизація - 471 1906 790 6 2 3175 5.5 Вибуло амортизації - 3748 - - - - 48 5.6 Збитки від знецінення, віднесені на фінансові результати - - - - - - - 6.4 Чисті курсові різниці, що виникли при перерахунку у валюту звітності - - - - - - - 6.5 Інші зміни - - - - - - 7 На 31.12.2012 - - - - - - 7.1 Первісна (переоцінена) вартість - 4 092 12 917 6 509 80 23 23 621 7.2 Накопичена амортизація та знецінення - 3 823 9700 3831 30 21 17 405 7.3 Балансова вартість - 269 3 217 2 678 50 2 6216 7.4 В т.ч. активи, одержані за договорами фінансової аренди -- - - - - - - 7.5 знаходяться в заставі та мають обмеження прав власності - - - - - - - 7.6 Сума контрактних зобов"язань щодо придбання основних засобів - - - - - - 7.7 Сума компенсацій, одержаних від третіх осіб за знеціненені, втрачені та передані об"єкти - - - - - - - 8 Переоцінка основних засобів - - - - - - - 8.1 Фактична дата переоцінки - - - - - - - 8.2 Дохід від переоцінки на 01.01.2012р. - - - - - - - 8.3 За період: рік, що закінчується 31.12.2012р. - - - - - - - 8.4 Балансова вартість при обліку за фактичною вартістю - - - - - - - 8.5 Методи оцінки основних засобів за справедливою вартістю - - - - - - - 9 Інша інформація - - - - - - 9.1 Суть та результати змін в бухгалтерських оцінках по відношенню до: - - - - - - - 9.1.1 ліквідаційної вартості - - - - - - - 9.1.2. очікуваних витрат на демонтаж та ліквідацію об"єктів основних засобів та витрат на відновлення ділянки - - - - - - - 9.1.3. термінів корисного використання - - - - - - - 9.1.4. методів нарахування амортизації - - - - - - - 5.2. Інвестиційна нерухомість № п/п Показники Інвестиційна власність, що облікується по витратах на придбання по справедливій вартості 1 2 3 4 1 Спосіб визначення балансової вартості первісна 2 Метод нарахування амортизації прямолінійний 3 Термін користного використання 50-80 4 На 01.01.2012 4.1 Первісна (переоцінена) вартість 6306 - 4.2 Накопичена амортизація та знецінення 3703 - 4.3 Балансова вартість 2603 - 5 Зміни балансової вартості за рік, що закінчується 31.12.2012 5.1 Надійшло 6306 5.2 Придбання в результаті об"єднання бізнесу - 5.3 Вибуло - 5.4 Нарахована амортизація 3703 - 5.5 Вибуло амортизації 2603 - 7 На 31.12.2012 7.1 Первісна (переоцінена) вартість 6306 - 7.2 Накопичена амортизація та знецінення 3703 - 7.3 Балансова вартість 2603 - 7.4 В т.ч. активи, одержані за договорами фінансової аренди - - 7.5 Суми, визнані в звіті про прибутки та збитки 119 7.6 Сума контрактних зобов"язань щодо придбання основних засобів - - 7.7 Сума компенсацій, одержаних від третіх осіб за знеціненені, втрачені та передані об"єкти - - 8 Переоцінка основних засобів 8.1 Фактична дата переоцінки - - 8.2 Дохід від переоцінки на 01.01.2012р. - - 8.3 За період: рік, що закінчується 31.12.2012р. - - 8.4 Балансова вартість при обліку за фактичною вартістю - - 8.5 Методи оцінки основних засобів за справедливою вартістю - - 9 Інша інформація 9.1 Суть та результати змін в бухгалтерських оцінках по відношенню до: - - 9.1.1 ліквідаційної вартості - - 9.1.2. очікуваних витрат на демонтаж та ліквідацію об"єктів основних засобів та витрат на відновлення ділянки - - 9.1.3. термінів корисного використання - - 9.1.4. методів нарахування амортизації - - 5.6.Інші фінансові активи та фінансові зобов»язання. 5.6.1.Позики та дебіторська заборгованість. Короткострокова дебіторська заборгованість представлена: 2012 2011 Дебіторська заборгованість за товари,роботи,послуги 185686 226308 За розрахунками з бюджетом 616 274 За авансами виданими 41962 8516 Інша поточна дебіторська заборгованість 19899 12223 Всього: 248163 247321 Найбільш великими дебіторами на 31.12.2012р. є: Дебітор 2012 «Журавка» ТОВ 15106 Цукровик СТОВ 24867 Горпустоварівський цукровий завод 86342 Станом на 31 грудня 2012 року торговельна дебіторська заборгованість була знецінена на індивідуальній основі. Зміни у резервах під дебіторську заборгованість представлено нижче: 2012 Резерв на початок періоду - Збільшення 945 Списання активів за рахунок резерву - Резерв на кінець періоду 1014 Витрати майбутніх періодів Стаття звіту включає поточні активи. До витрат майбутніх періодів віднесено витрати на ремонти , пов»язані з сезонністю виробництва. 5.6.2.Зобов`язання Поточні зобов`язання. Кредиторська заборгованість та поточні зобов`язання 2012 2011 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги. 273497 291986 З одержаних авансів 110 76 Поточні зобов»язання за розрахунками з бюджетом 628 639 Зі страхування 399 156 З оплати праці 821 332 Інші поточні зобов»язання 759 - Всього: 183738 162438 Торгова кредиторська заборгованість є безвідсотковою та, як правило, сплачується на протязі 60-денного строку. Інша кредиторська заборгованість є безвідсотковою та погашається, як правило, на протязі шести місяців. Найбільш великі кредитори по основної діяльності на 31.12.2012р. складали: Кредитор 2012 Горпустоварівський бурякорадгосп 17300 Фастівка ТОВ 33914 Справедлива вартість фінансових активів і зобов'язань, включена у фінансову звітність є сумою, на яку може бути обмінений інструмент в результаті поточної угоди між сторонами, що бажають здійснити таку операцію, відмінною від вимушеного продажу або ліквідації. Для визначення справедливої вартості використовувалися наступні методи і допущення : Справедлива вартість грошових коштів і короткострокових депозитів, дебіторської і кредиторської заборгованості за товари,роботи,послуги , а також інших короткострокових зобов'язань приблизно рівна їх балансовій вартості в основному з огляду на те, що ці інструменти будуть погашені в найближчим часом. Станом на 31 грудня 2012 р. балансова вартість такої дебіторської заборгованості та кредиторської заборгованості, приблизно дорівнювала її справедливій вартості. 5.6.3.Грошові кошти та короткострокові депозити. На 31.12.2012р грошові кошти та їх еквіваленти складали: 2012 2011 Каса та рахунки в банках , в національній валюті. 65 359 Всього : 65 359 5.7.Запаси Балансова вартість у розрізі окремих класифікаційних груп, за собівартістю 2012 Сировина і матеріали ( за собівартістю) 1749 Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби 1350 Паливо 173 Запасні частини 176 Інші запаси 39 Готова продукція ( за собівартістю) 12453 Товари 99 Всього запасів за найменшою із собівартості або чистої ціни реалізації: 16039 5.8.Капітал – Капітал визнається за справедливою вартістю внесків, отриманих Товариством. Статутний капітал Зареєстрований статутний капітал -242896,5 грн.Сплачений статутний капітал -242896,5грн. Поділений на 23133 акцій номінальною вартістю 10,5 грн, що складає 100% статутного капіталу.В тому числі простих іменних акцій -21702 шт,привілейованих – 1431 шт. Форма випуску - бездокументарна. 5.9. Доходи та витрати Доходи та витрати компанії відображаються відповідно принципам нарахування на дату виконання робіт, надання послуг. 5.9.1.Дохід від реалізації. 2012 Доход від реалізації продукції 42495 Доход від послуг по переробці 44464 Доход від оренди 696 Доход від виконання робіт ,послуг 1702 Всього : 89357 Собівартість реалізованих робіт,послуг 2012 Собівартість реалізацованої продукції 48357 Собівартість послуг по переробці 35109 Витрати інвестиційної діяльності 577 Інші витрати 2964 Всього : 87007 5.9.2.Інші операційні доходи 2012 Реалізація матеріальних активів 2849 Реалізація цілісного майнового комплексу 79 Інші операційні доходи 1 Всього : 2929 5.9.3.Інші операційні витрати 2012 Собівартість реалізованих матеріальних цінностей 750 Всього: 750 5.9.4. Фінансові доходи та витрати Фінансові доходи – це проценти за банківське обслуговування , страхові платежі. 2012 Доход від отриманих процентів банку 29 Витрати по відсотках за кредит 730 5.10. Податок на прибуток Основні компоненти витрат з податку на прибуток за звітні роки,що закінчились 31 грудня 2012р: Звіт про прибутки або збитки та інший сукупний дохід 2012 Поточний податок на прибуток 197 Відстрочений податкові активи на початок звітного року: На кінець звітного року: Витрати з податку на прибуток, відображені в звіті про прибутки та збитки 197 6.. Розкриття інформації про пов`язані сторони До пов’язаних сторін або операцій з пов’язаними сторонами належать: • Підприємства, які прямо або опосередковано контролюють або перебувають під контролем, або ж перебувають під спільним контролем разом з Компанією; • Асоційовані підприємства; • Спільні підприємства, у яких Компанія є контролюючим учасником; • Члени провідного управлінського персоналу Компанії; • Близькі родичі особи, зазначеної в першому та четвертому пункті; • Підприємства, що контролюють Компанію, або здійснюють суттєвий вплив, або мають суттєвий відсоток голосів у Компанії; • Програми виплат по закінченні трудової діяльності працівників Компанії або будь-якого іншого суб’єкта господарювання, який є пов’язаною стороною Компанії. 7. Умовні і договірні зобов'язання Зобов'язання по операційній оренді - Товариство виступає орендодавцем Товариство уклало ряд угод про комерційну оренду нерухомості у рамках портфеля інвестиційній нерухомості, що складається з надлишків офісних і виробничих площ Товариства. Ці договори оренди без права розірвання мають термін дії від 5 до 20 років. Усі договори оренда включють пункт про можливість перегляду орендної плати у бік підвищення на щорічній основі відповідно до переважаючих на даний момент ринкових умов. 8. Цілі і політика управління фінансовими ризиками Основні фінансові зобов'язання Товариства, включають кредити і позики, торгову і іншу кредиторську заборгованість . Основною метою даних фінансових зобов'язань являється фінансування операцій Товариства і надання гарантій для підтримка її діяльності. У Товариства є позики і інша дебіторська заборгованість, торгова і інша дебіторська заборгованість, грошові кошти і короткострокові депозити, які виникають безпосередньо в ході її операційної діяльності. Товариство схильне до ринкового ризику, валютного ризику,кредитного ризику і ризику ліквідності. Керівництво Товариства контролює процес управління цими ризиками. Аналізує і затверджує політику управління вказаними ризиками. 9.Управління капіталом. Компанія здійснює заходи з управління капіталом, спрямовані на зростання рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво Компанії аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На основі отриманих висновків Компанія здійснює регулювання капіталу шляхом залучення 11.Події після звітного періоду В звітному році, що закінчується 31.12.2012року, Товариство не мало суттєвих подій після завершення звітного періоду, що вимагають коригування. 12. ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Ця попередня фінансова звітність за 2012 рік, була затверджена до надання Зборам Акціонерів Товариства Керівництвом (Голова Правління та головний бухгалтер) 7 лютого 2013 року. |